Le 3ᵉ pilier, un essentiel pour votre avenir financier en Suisse
Le système de prévoyance suisse repose sur trois piliers complémentaires : le premier pilier (AVS / AI), le deuxième pilier (LPP) et le troisième pilier (prévoyance privée).
La prévoyance privée, ou 3ᵉ pilier, est un choix volontaire contrairement aux deux premiers piliers. En revanche, il reste un indispensable pour maintenir un niveau de vie confortable à la retraite.
Le système des 3 piliers en Suisse
1er pilier
Le pilier étatique (AVS/AI)
Financé par un système de répartition, ce pilier offre une protection de base en cas de retraite, d’invalidité ou de décès. Il garantit le minimum vital, indépendamment du niveau de revenu. Il constitue le socle de la sécurité sociale en Suisse.
2ème pilier
La prévoyance professionnel (LPP)
Basé sur la capitalisation, il complète le premier pilier afin de maintenir le niveau de vie à la retraite. Obligatoire pour les salariés dès un certain revenu, il reste facultatif pour les indépendants, qui peuvent y adhérer pour se constituer une épargne avec des avantages fiscaux.
3ème Pilier
La prévoyance
privée
Facultatif mais stratégique, il permet de couvrir les lacunes des deux premiers piliers. Il sert à épargner, optimiser sa fiscalité, protéger ses proches ou financer un projet immobilier. C’est un outil de prévoyance et de planification patrimoniale sur mesure.
La prévoyance liée, fiscalement avantageuse
Le pilier 3a est un produit de prévoyance réglementé, réservé aux personnes domiciliées en Suisse et disposant d’un revenu soumis à l’AVS.
Les frontaliers peuvent y accéder également sous réserve d’une analyse approfondie. Le statut de quasi-résident est indispensable pour bénéficier de l’avantage fiscal.
Le choix du système d’assurance maladie (LAMal / CMU) a également un impact sur l’imposition à l’échéance du contrat.
Rachat de cotisations dans le pilier 3a – nouveauté 2026
Dès 2026, vous pourrez racheter des années non cotisées pour 2025 et les suivantes.
Conditions : ne pas avoir cotisé le montant maximal pour l’année à racheter, avoir cotisé au maximum l’année en cours, ne pas avoir déjà racheté cette année, et ne pas avoir perçu de prestation 3a.
La demande doit être écrite et adressée à votre prestataire 3a avec les informations suivantes : année concernée, revenu AVS, montant déjà versé.
Cette mesure renforce votre capital retraite tout en créant une déduction fiscale supplémentaire immédiate.
Avantage Fiscal
Chaque montant versé est déductible du revenu imposable. En 2025, le plafond est fixé à CHF 7'258 pour les affiliés LPP et à CHF 36'288 (ou 20 % du revenu) pour les indépendants sans 2ᵉ pilier.
Selon votre revenu, votre canton et votre situation familiale, vous pouvez réduire significativement vos impôts.
Par exemple, un contribuable imposé à 30 % qui verse CHF 7'258 économise plus de CHF 2'000 par an.
Lors du retrait, le capital est imposé séparément à un taux réduit. En planifiant vos retraits, vous pouvez lisser l’impact fiscal et améliorer votre rendement net.
Retrait du capital réglementé
Le capital peut être retiré avant l’âge de la retraite dans certaines situations : acquisition ou construction d’un logement principal, remboursement d’une hypothèque, départ définitif de Suisse, début d’activité indépendante ou invalidité.
Conditions de souscription
- Être une personne physique domiciliée en Suisse
- Exercer une activité lucrative soumise à l’AVS
- Être en âge de cotiser (jusqu’à l’âge de référence AVS)
- Respecter les plafonds légaux de cotisation
- Le contrat doit être personnel et nominatif
La prévoyance libre
et flexible
Le pilier 3b est une prévoyance libre, non encadrée fiscalement au niveau fédéral mais parfois avantageuse dans certains cantons comme Genève ou Fribourg. Il permet une approche plus personnalisée de la prévoyance patrimoniale.
Il englobe les assurances vie libre, les produits d’épargne à long terme, ainsi que les couvertures invalidité ou décès. Sa souplesse est notable : pas de limite de versement, accès au capital flexible (sauf clause contraire), et forte utilité dans les stratégies de transmission ou de répartition du patrimoine.
Pour financer un bien immobilier
Le 3ème pilier est un levier reconnu pour l’acquisition de votre logement. Deux options sont possibles :
Option 1 : le retrait anticipé vous permet de constituer votre apport personnel ou de rembourser une hypothèque. En revanche, cette méthode réduit votre capital retraite futur.
Option 2 : la mise en gage, quant à elle, vous permet de conserver l’épargne dans le 3a tout en l’utilisant comme garantie pour l’obtention d’un financement hypothécaire. Vous bénéficiez ainsi des rendements du contrat tout en optimisant votre capacité d’emprunt.
Pourquoi choisir quand on peut profiter de leurs avantages complémentaires
Le 3e pilier bancaire est flexible, avec capital garanti et sans frais de sortie, mais ne couvre ni décès ni invalidité. Le 3e pilier assurance est plus engageant, offre ces protections, mais impose des frais en cas de rachat anticipé. Les rendements varient selon les placements choisis.
Dans l’un comme dans l’autre, les rendements de votre épargne peuvent être plus ou moins importants en fonction des solutions de placements choisies. Le bon choix dépend de votre horizon d’investissement, de vos besoins de protection, de votre situation familiale et de votre tolérance au risque.
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Vous pouvez choisir les deux solutions pour combiner les avantages !
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